本公司獨立董事與內部稽核主管之溝通政策
- 本公司 106年 6月起成立審計委員會， 委員由全體獨立董事組成，每季至少召開會議乙次， 得視需要隨時召開。
- 本公司獨立董事與內部稽核主管之溝通方式及政策： 本公司獨立董事與內部稽核主管之溝通方式及政策：
(1)獨立董事與內部稽核主管係透過審計委員會或董事會或其他會議進行溝通。
(2)內部稽核主管每季於審計委員會就公司稽核業務執行情形、稽核發現及異常事項改善情形進行報告。若遇重大異常事項時得臨時召集會議。
(3)內部稽核主管 每月以電子郵件方式呈送已完成之「稽核報告」予各審計委員查閱，若有疑問或指示，則以電子郵件或電話方式向稽核主管詢問或告知辦理。
歷次獨立董事與內部稽核主管溝通情形概要
主要溝通事項摘錄如下表：
| 日期 | 溝通方式 | 溝通內容 | 溝通結果 |
|---|---|---|---|
| 日期 2025 / 03 / 24 | 溝通方式 審計委員會 | 溝通內容 一. 本公司113年第4季稽核業務報告。 二. 本公司113年度「內部控制制度有效性考核」，經稽核室複評結果報告，以為出具「內部控制制度聲明書」之依據。 | 溝通結果 溝通情形良好 |
| 日期 2024 / 11 / 12 | 溝通方式 審計委員會 | 溝通內容 一. 本公司113年第3季稽核業務報告。 二. 本公司114年度稽核計畫。 | 溝通結果 溝通情形良好 |
| 日期 2024 / 08 / 12 | 溝通方式 審計委員會 | 溝通內容 一. 本公司113年第2季稽核業務報告。 | 溝通結果 溝通情形良好 |
| 日期 2024 / 05 / 14 | 溝通方式 審計委員會 | 溝通內容 一. 本公司113年第1季稽核業務報告。 | 溝通結果 溝通情形良好 |
| 日期 2024 / 03 / 27 | 溝通方式 審計委員會 | 溝通內容 一. 本公司112年第4季稽核業務報告。 二. 本公司112年會計師內部控制專審報告。 三. 本公司112年度「內部控制制度有效性考核」，經稽核室複評結果報告，以為出具「內部控制制度聲明書」之依據。 | 溝通結果 溝通情形良好 |
| 日期 2023 / 11 / 13 | 溝通方式 審計委員會 | 溝通內容 一. 本公司112年第3季稽核業務報告。 二. 本公司113年度稽核計畫。 | 溝通結果 溝通情形良好 |
| 日期 2023 / 08 / 14 | 溝通方式 審計委員會 | 溝通內容 一. 本公司112年第2季稽核業務報告。 | 溝通結果 溝通情形良好 |
| 日期 2023 / 05 / 16 | 溝通方式 審計委員會 | 溝通內容 一. 本公司112年第1季稽核業務報告。 | 溝通結果 溝通情形良好 |
| 日期 2023 / 03 / 31 | 溝通方式 審計委員會 | 溝通內容 一. 本公司111年第4季稽核業務報告。 二. 本公司111年度「內部控制制度有效性考核」，經稽核室複評結果報告，以為出具「內部控制制度聲明書」之依據。 | 溝通結果 溝通情形良好 |
| 日期 2022 / 12 / 28 | 溝通方式 審計委員會 | 溝通內容 一. 本公司111年第3季稽核業務報告。 二. 本公司112年度稽核計畫。 | 溝通結果 溝通情形良好 |
| 日期 2022 / 05 / 12 | 溝通方式 審計委員會 | 溝通內容 一. 本公司111年第1季稽核業務報告。 | 溝通結果 溝通情形良好 |
| 日期 2022 / 03 / 29 | 溝通方式 審計委員會 | 溝通內容 一. 本公司110年第4季稽核業務報告。 二. 本公司110年會計師內部控制專審報告。 三. 本公司110年度「內部控制制度有效性考核」，經稽核室複評結果報告，以為出具「內部控制制度聲明書」之依據。 | 溝通結果 溝通情形良好 |
| 日期 2021 / 11 / 11 | 溝通方式 審計委員會 | 溝通內容 一. 本公司110年第3季稽核業務報告。 二. 本公司111年度稽核計畫。 | 溝通結果 溝通情形良好 |
| 日期 2021 / 08 / 12 | 溝通方式 審計委員會 | 溝通內容 本公司110年第2季稽核執行業務狀況。 | 溝通結果 溝通情形良好 |
| 日期 2021 / 06 / 28 | 溝通方式 審計委員會 | 溝通內容 109年會計師內控專審改善情況。 | 溝通結果 溝通情形良好 |
| 日期 2021 / 05 / 14 | 溝通方式 審計委員會 | 溝通內容 一. 109年會計師內部控制專案審查，管理當局應行處理措施或改善計畫之執行情況報告。 二. 本公司110年第1季稽核執行業務情況。 | 溝通結果 溝通情形良好 |
| 日期 2021 / 03 / 29 | 溝通方式 審計委員會 | 溝通內容 一. 109年會計師內部控制專審報告。 二. 本公司109年度「內部控制制度有效性考核」，經稽核室複評結果報告，以為出具「內部控制制度聲明書」之依據。 | 溝通結果 溝通情形良好 |
| 日期 2021 / 01 / 20 | 溝通方式 審計委員會 | 溝通內容 本公司109年第4季稽核執行業務情況。 | 溝通結果 溝通情形良好 |
| 日期 2020 / 11 / 12 | 溝通方式 審計委員會 | 溝通內容 一. 本公司109年第3季稽核業務報告。 二. 本公司110年度稽核計畫。 | 溝通結果 溝通情形良好 |
| 日期 2020 / 09 / 22 | 溝通方式 審計委員會 | 溝通內容 會計師內部控制專審報告。 | 溝通結果 溝通情形良好 |
| 日期 2020 / 08 / 13 | 溝通方式 審計委員會 | 溝通內容 本公司109年第2季稽核執行業務狀況及107年內控專審改善情況報告。 | 溝通結果 溝通情形良好 |
| 日期 2020 / 05 / 15 | 溝通方式 審計委員會 | 溝通內容 本公司109年第1季稽核執行業務狀況及107年內控專審改善情況報告。 | 溝通結果 溝通情形良好 |
| 日期 2020 / 03 / 25 | 溝通方式 審計委員會 | 溝通內容 一、本公司108年第4季稽核執行業務狀況及107年內控專審改善情況報告。 二、本公司108年度「內部控制制度有效性考核」，經稽核室複評結果報告，以為出具「內部控制制度聲明書」之依據。 | 溝通結果 溝通情形良好 |
| 日期 2019 / 11 / 12 | 溝通方式 審計委員會 | 溝通內容 一、本公司108年第3季稽核業務報告(含107年度會計師內控專審報告改善情形)。 二、本公司109年度稽核計畫擬訂。 | 溝通結果 溝通情形良好 |
| 日期 2019 / 08 / 07 | 溝通方式 審計委員會 | 溝通內容 本公司108年第二季稽核執行業務及107年內控專審，108年第二季改善情況。 | 溝通結果 溝通良好及審計委員會決議：100%投資公司(子公司)間之逾期帳款應於108年底前儘速釐清 |
| 日期 2019 / 05 / 13 | 溝通方式 審計委員會 | 溝通內容 一、本公司108年第1季稽核業務報告。 二、107年度會計師內控專審報告改善情形。 | 溝通結果 溝通情形良好 |
| 日期 2019 / 04 / 18 | 溝通方式 審計委員會 | 溝通內容 股權取得投資案相關法規遵循檢核報告。 | 溝通結果 同意 |
| 日期 2019 / 03 / 22 | 溝通方式 審計委員會 | 溝通內容 一、107年度會計師內部控制專審報告。 二、本公司107年度「內部控制制度有效性考核」，經稽核室複評結果報告，以為出具「內部控制制度聲明書」之依據。 | 溝通結果 溝通情形良好 |
| 日期 2019 / 01 / 25 | 溝通方式 審計委員會 | 溝通內容 本公司107年第4季稽核業務報告。 | 溝通結果 溝通情形良好 |
| 日期 2018 / 12 / 17 | 溝通方式 審計委員會 | 溝通內容 子公司監督及管理輔導及溝通。 | 溝通結果 依會議決議內容執行 |
| 日期 2018 / 11 / 13 | 溝通方式 審計委員會 | 溝通內容 一、本公司107年第3季稽核業務報告。 二、會計師內部控制專審報告。 三、特別專案調查報告改善情形。 四、本公司108年度稽核計畫。 | 溝通結果 溝通情形良好 |
| 日期 2018 / 09 / 28 | 溝通方式 審計委員會 | 溝通內容 會計師內部控制專案審查報告，管理當局應行處理措施或改善計畫之執行情 況報告。 | 溝通結果 溝通情形良好 |
| 日期 2018 / 08 / 20 | 溝通方式 專案調查會議 | 溝通內容 專案調查報告審核。 | 溝通結果 依會議決議內容決行 |
| 日期 2018 / 08 / 10 | 溝通方式 審計委員會 | 溝通內容 一. 本公司107年第2季稽核業務報告。 二. 會計師內部控制專審報告。 三. 專案調查小組專案調查報告。 | 溝通結果 溝通情形良好 |
| 日期 2018 / 07 / 20 | 溝通方式 審計委員會 | 溝通內容 一. 本公司107年第2季稽核業務報告。 二. 專案調查小組討論會議事項報告。 | 溝通結果 同意 |
| 日期 2018 / 07 / 20 | 溝通方式 專案調查會議 | 溝通內容 一. 專案調查範圍。 二. 專案調查小組名單確認。 | 溝通結果 依會議決議內容執行 |
| 日期 2018 / 05 / 11 | 溝通方式 審計委員會 | 溝通內容 本公司107年第1季稽核業務報告。 | 溝通結果 溝通情形良好。 |
| 日期 2018 / 03 / 21 | 溝通方式 審計委員會 | 溝通內容 本公司106年第4季稽核業務報告。 本公司106年度「內部控制制度有效性考核」，經稽核室複評結果報告，以為出具「內部控制制度聲明書」之依據。 | 溝通結果 溝通情形良好。 |
本公司獨立董事與會計師之溝通情形
1. 定期性－會計師於查核年報前後期間，及核閱季報之期間，就執行情形及結果與審計委員會進行溝通。
2. 非定期性－如有其他營運方面或內控等相關個案需即時進行溝通討論，則視情況安排會議。
3. 主要溝通事項摘錄如下表：
2. 非定期性－如有其他營運方面或內控等相關個案需即時進行溝通討論，則視情況安排會議。
3. 主要溝通事項摘錄如下表：
| 日期 | 溝通內容 | 溝通結果 |
|---|---|---|
| 日期 2021 / 03 / 29 | 溝通內容 1.會計師就民國109年財務報表查核事項進行說明。 | 溝通結果 溝通情形良好。 |
| 日期 2020 / 08 / 13 | 溝通內容 1. 會計師就 109 年第二季合併財務報告核閱情形、證管法令以及稅務法令更新進行說明。 | 溝通結果 溝通情形良好 |
| 日期 2019 / 11 / 12 | 溝通內容 1.會計師就 108 年第三季合併財務報告核閱情形進行說明。 2.會計師針對與獨立董事所提問題進行討論及溝通。 | 溝通結果 溝通情形良好。 |
| 日期 2019 / 03 / 22 | 溝通內容 1.民國107年財務報表查核事項進行說明。 2.會計師針對與會獨立董事所提問題進行討論及溝通。 | 溝通結果 所有出席獨立董事同意通過，提請至董事會討論。 |
| 日期 2018 / 08 / 10 | 溝通內容 1.會計師就107年第二季合併財務報告核閱情形進行說明。 2.會計師針對與會獨立董事所提問題進行討論及溝通。 | 溝通結果 所有出席獨立董事同意通過，提請至董事會討論。 |
| 日期 2017 / 12 / 25 | 溝通內容 1.會計師就關鍵查核事項與注意議題與獨立董事進行初步溝通。 2.會計師就預計查核項目及時程與獨立董事進行初步溝通。 | 溝通結果 所有出席獨立董事同意通過，按照計畫進行，並就查核結果提請至董事會討論。 |
| 日期 2017 / 11 / 16 | 溝通內容 1.會計師就106年第三季合併財務報告核閱情形進行說明，並針對發現事項進行討論。 2.會計師針對與會獨立董事所提問題進行討論及溝通。 | 溝通結果 所有出席獨立董事同意通過，提請至董事會討論。 |